上海兴伟学院教育发展基金会

财务岗位分工与设置制度

1. 目的 为了严格按照财务工作的要求配备财务人员，明确工作职责，严格落实责任， 做到事事有人管、人人有专责、工作有要求，特制定本制度。 2. 适用范围 适用于基金会财务岗位的设置与职责确定。 3. 财务岗位设置的基本规定 3.1 符合内部牵制制度。 会计工作可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 3.2 执行回避制度。 本企业领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。 3.3 执行会计人员岗位轮换制度。 会计人员的工作岗位做到定岗、定员不定死，有计划地进行岗位轮换，以使会计人员能够全面熟悉财会工作、扩大知识面、增强业务素质、提高工作水平， 加强会计工作内部监督。轮换时应按规定办理交接手续。 4. 岗位设置与分工 4.1 根据企业管理工作的需要，设置财务负责人、管理会计、总账报表、现金出纳、银行出纳、往来结算、固定资产核算、成本费用核算、纳税申报、增值税票管理和稽核等工作岗位。 4.2 各岗位职责。 4.2.1 财务负责人岗位职责。 主持基金会财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作。 （1） 建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制。 （2） 主持财务报表及财务预决算的编制工作；为基金会决策提供及时有效的财务分析；保证财务信息对外披露的及时性和准确性；有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整。 （3） 组织制定本基金会的各项财务会计制度和会计内部控制制度，并督促贯彻执行。 （4） 监控和预测现金流量；确定和监控基金会负债和资本的合理结构；统筹管理和运作基金会资金并对其进行有效的风险控制。 （5） 对基金会重大的投资、融资和并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制。 （6） 与财政、税务、银行和证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系。 （7） 向总经理汇报基金会财务状况、经营成果、财务收支及预算执行的具体情况，为基金会高级管理人员提供财务分析、提出有益的建议。 （8） 组织会计人员学习理论和业务知识；负责会计人员的考核；参与研究会计人员的使用和调配。 4.2.2 财务部副经理（核算主管）岗位职责。 （1） 负责股份基金会的会计核算工作。 （2） 指导监督纳税会计职位、成本和往来核算职位、销售管理职位的日常工作。 （3） 主持财务报表的编制工作，为基金会决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的准确性。 （4） 对基金会税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作。 （5） 协助上级对基金会重大的投资、融资和并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制。 （6） 与财政、税务、银行和证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系。 （7） 向上级主管汇报基金会经营状况、经营成果、财务收支的具体情况，为集团高级管理人员提供财务分析。 4.2.3 现金出纳岗位职责。 （1） 管理现金支票。 （2） 严格按照基金会的财务制度规定支付款项并编制相关凭证。 （3） 及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上交各种完整的原始凭证。 （4） 做到日清月结。库存现金余额符合管理制度规定。 （5） 按周编制现金收支报表。 （6） 完成工资的发放工作。 （7） 负责管理职工欠款事项。 （8 ）完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。 4.2.4 银行出纳岗位职责。 （1） 管理银行账户、转账支票与发票。 （2） 严格按照基金会的财务制度规定支付款项并编制相关凭证。 （3） 及时、准确地编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上交各种完整的原始凭证。 （4） 及时与银行定期对账，并熟练掌握网上银行的运作。 （5） 按周编制现金收支报表。 （6） 配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作。 （7） 对账，并熟练掌握网上银行的运作。 （8） 按周编制现金收支报表。 （9） 配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作。 （10） 完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。 4.2.5 往来结算岗位职责。 （1） 建立往来账款的清算手续制度。 （2） 办理往来账款的结算业务；负责往来结算的明细分类核算；月终编制应收账款明细表。 （3） 负责往来账的核对工作。每年至少核对一次，如双方余额不符及时查明原因并编制银行存款余额调节表，发现问题及时向领导汇报。 （4） 负责应收票据、应付票据结算的明细分类核算。 （5） 登记往来明细账，应收票据、应付票据、产品销售收入明细账。 （6） 负责做好领导分配兼管的其他工作。 4.2.6 成本费用核算岗位职责。 （1） 拟订成本核算办法。 （2） 编制成本计划。 （3） 加强成本管理的基础工作。 （4） 负责在产品、自制半成品和产成品明细分类核算。 （5） 编制成本报表，进行成本分析和考核。 （6） 协助管理在产品和自制半成品。 （7） 拟订费用管理与控制办法。 （8） 编制制造费用、管理费用和财务费用计划。 （9） 负责制造费用、管理费用和财务费用的明细分类核算。 （10） 编制管理费用报表，做好升降原因分析，加强费用控制。 4.2.7 增值税票管理岗位职责。 （1） 负责保管增值税专用发票和通用发票，设置发票记录簿，并按月报告发票使用情况。 （2） 凭购货单位签署的证明产品已入库的送货单回执联，开具销售发票。 （3） 开具发票应当按规定的期限，顺序逐项全部联次一次如实开具，并加盖公章。 （4） 每日做好销售发货登记，货款回笼登记，并填报销售日报表。 （5） 建立销售考核台账，按时准确无误地登记。 （6） 填报销售货款回笼及分期付款发出商品明细表，分别报经营部和财务部。 4.2.8 纳税申报岗位职责。 （1） 负责进项税会计凭证的编制，并登记会计账簿，审核认证进项税发票，进行内销增值税申报。 （2） 进行外销增值税的免税申报，负责进料加工复出口业务的纳税管理。 （3） 进行外销增值 （4） 进行基金会所得税申报。 （5） 进行个人所得税代扣代缴。 （6） 进行基金会所得税申报。 （7） 进行个人所得税代扣代缴。 （8） 进行基金会房产税、车船税的申报。 （9） 负责基金会各项基金及其他税款的申报。 （10） 熟练操作纳税申报软件。 4.2.9 稽核岗位职责。 （1） 审查财务成本计划。 （2） 审查各项财务收支。